企业餐饮费的报销制度

企业餐饮费的报销制度

在发展不断提速的社会中，很多场合都离不了制度，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。大家知道制度的格式吗？以下是小编收集整理的企业餐饮费的报销制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。

1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。

2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合 法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时， 不得只签姓名，不签意见。

3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。

5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的.罚款，并退回违规所得。

6、报销程序。

经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”--部门负责人签字--财务会计签字--总经理签字--出纳复核报销。

为了简化报销流程，提高工作效率，加强费用管理，在不抵触财务内控管理的前提下，明确付款的审核审批流程，XXX经营管理的实际情况，现制定高杰餐饮XXX费用报销制度：

一、费用报销的总则

1、本制度列明的各项费用的报销必须按制度要求办理相关的申请、合同审核、询价比价，不得以权利代替手续。

2、在审核报销费用过程中发现弄虚作假、徇私舞弊及违反询价比价、报销制度、高价购买货物、以次充好、先斩后奏事项时，财务审核人员有权拒绝报销相关费用。

3、报销单据的合法性

（1）费用报销时，XXX统一印制的报销单。内容填写要清楚完整，一律用钢笔或中性笔填写，报销金额和所附发票金额必须一致，不得涂改，并准确填写报销门店，报销日期等必须的要素；

（2）所附的附件必须与报销单内容一致，不得有涂改的痕迹，不得跨年度使用。

二、费用报销的审核、审批程序

费用报销的审批权限及流程参考《高杰餐饮连锁付款审批制度》

1、公司各部门的日常费用报销和OA付款申请的审核、审批程序：

各部门的日常费用报销和付款申请，如水、电、房租、物管、维修费、通讯费、差旅费等可控费用由各部门第一负责人审核，财务主管审核，财务经理审核后交由总经理审批；

2、各店面的日常费用报销和OA付款申请的审核、审批程序：

（1）分店报销费用原则：分店根据实际经营情况，店面经理对门店必需费用具有审批权。分店必需的费用是指分店的通讯费、办公费、电话费、宿舍费用（不包括房租）的水、电、燃气费和维修费、员工的交通费、日常设备修理费等。

（2）在店面经理审批范围内的日常费用报销单，如办公用品、维修费、通迅费、宿舍费用（不包括房租）等先由会计助理审核，再由店面经理审批后付款。

（3）在店面经理审批范围外的OA付款申请，由会计助理/店长提单、会计审核、会计主管复核、财务经理审批。

（4）特殊项目费用在报销时，财务经理转发OA流程至相关职能部门审核后，转总经理审批。

三、各项费用报销要求

1、工资费用

总部及门店工资费用均XXX相关薪酬制度执行；

工资核算期间为一个自然月；

工资发放时间为每月 日（遇节假日XXX资金情况提前或顺延）

工资审核流程为：门店制作工资表 总部人事审核 总部会计审核 会计主管审核 财务经理复核 营运总监复核 总经理审批

工资发放流程：总部会计根据审批后的工资表提交OA付款流程，由会计主管审核，财务经理审批后出纳执行付款；

日薪工、兼职员工需要在门店现金结算工资时，必须先通过以上流程进行审核后方可操作；

通过总部发放薪资必须以银行卡方式操作，员工在入职时，工资卡作为员工资料的一部份一并提供；如需特殊情况需他人代收工资，必须完成委托收款手续并经店面负责人签字，区域经理审批后方可执行；

2、提成及绩效

员工绩效及提成均XXX相关薪酬制度执行；

员工绩效为次月核算并发放，发放时间为月末；

总部职能部门经理级以上员工为季度核算及发放；

门店储值卡提成为次月核算并发放，发放时间为月末；

3、福利费用

员工福利费用内容：员工宿舍房租及物管、宿舍杂费、员工水电费、伙食费、员工活动费、床上用品、医疗保健费用、社保费及其他福利费用。

员工宿舍房租及物管费：首次交付房租物管需要提供租赁合同、中介合同、房产证复印件、房主身份证复印件、房主银行卡信息、房主开具的收据(需写明房屋地址、所收房租的期间等)、交租金的转账凭证作为报销凭证附件。报销合同期外续交的房租则只需要提供：房主开具的收据(需写明房屋地址、所收房租的期间等)、交租金的转账凭证。

宿舍杂费包括城市垃圾污水处理费、有线电视费、宿舍宽带费、供暖费、公摊水电费等。此类费用都需要有收费单位提供的正规收费收据或发票。

宿舍维修费用：租赁宿舍后3个月内为了满足宿舍功能性产生的维修XXX可进行报销，3个月以后产生的日常维修费用由宿舍人员自行承担。(正常损耗可与房东协商维修)

员工水电费：各宿舍按照每人每天1元计算。

员工伙食费：新店筹备期间，不能提供员工餐时员工按照7元/人/天的标准，店长/厨师长按照30元/人/天的标准发放餐费补贴。报销员工伙食费时候需要提供书面情况说明并经店长及区域经理审核批准（内容包括：当事人姓名、日期、事由等）。不提供员工餐的门店不予报销员工伙食费。

员工活动费：节假日的员工活动总部一般都会发通知或文件，此类活动费用报销时某某要提供费用支出的收据、发票，员工参与活动签名、总部的活动通知或文件。除此之外的其他活动都需要提前申请获得批准后方可实行。

员工床上用品：由公司统一提供，标准为180元/人，为节约费用支出，床上用品的折旧时限为一年，超过一年门店可进行报损，一年内有员工离职扣除干洗费用30元/人，不再扣除床上用品的折旧费。

员工医疗保健：员工的医疗保健分为三种：门店自购的日常保健药物 ……此处隐藏4341个字……通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条交通费报销制度及流程

(一)费用标准：

(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;

(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：

(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;

(2)总经理提供职工月度奖金分配表;

(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;

(4)按工薪审批程序审批;

(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;

(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)社会保险及住房公积金支付流程：

(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;

(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：

(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);

(2)按资金支出规定审批程序审批;

(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3.付款流程：

(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;

(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;

(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分报销时间的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部。

第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。